2021年1月13日课程

视频更新时间:2021年1月13日  下午 19:00

主讲老师:桂老师

2020最新年度所得税申报表重要变化点解析与案例应用


相关法规   测试题

 

课程简介:

随着《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2020年第24号)的发布,为了使财务人员熟练掌握2020年企业所得税年度纳税申报表变化要点,本期课程《2020最新年度所得税申报表重要变化点解析与案例应用》应运而生。

本课程从修订企业所得税年度申报表政策依据、修订的主要内容、变化表单填报技巧等方面对2020最新年度所得税申报表重要变化点进行解析,通过生动的案例分析使学员迅速掌握最新申报表的表单变化要点、难点与填报技巧。


2021年1月13日课程目录

本周热点主题:2020最新年度所得税申报表重要变化点解析与案例应用

一、 修订企业所得税申报表的政策依据回顾

(一)2020年颁布的企业所得税主要政策

(二)修订企业所得税申报表的主要政策依据

二、企业所得税年度申报表修订主要内容

(一)对表单样式及其填报说明进行调整的表单共11张

(二)仅修改填报说明的表单共2张

三、最新申报表12张表单变化和填报技巧

(一)《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

(二)《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)

(三)《纳税调整项目明细表》(A105000)

(四)《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)

(五)《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)

(六)《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)

(七)《贷款损失准备金及纳税调整明细表》(A105120)

(八)《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)

(九)《所得减免优惠明细表》(A107020)

(十)《减免所得税优惠明细表》(A107040)

(十一)《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)

(十二)《境外所得纳税调整后所得明细表》(A108010)

四、2张申报表单填报说明调整的主要内容

(一)A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》填报说明

(二)A108000《境外所得税收抵免明细表》填报说明




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