税法直通车

2025“业财税”融合下企业收入事项税会差异深度解析及应对

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视频更新时间：2025 年 11 月 26 日 19:00

主讲老师：赵老师

课程简介:

在新收入准则全面执行与智慧税务强监管背景下，企业面临会计—增值税—企业所得税多维差异与收入预警挑战，税会差异分析是应对收入预警的主要方法之一。本次课程以会计收入确认的控制权转移为主线，探讨净额法计量对增值税与企业所得税处理的影响，着重对现金折扣、买一赠一、销售返利和附有质保条款销售等特定业务税会差异分析和合规财税处理进行讲解，通过真实案例与模板演练，帮助企业降低税务预警风险和实现增值税、企业所得税的合规申报。

本期热点主题：

前言

一、收入准则下时点法或时段法选择与税会差异分析

二、收入准则下收入计量净额法对税收的影响分析

三、收入准则下特殊业务的税会差异分析及处理

（一）收入准则下现金折扣的税会差异处理

（二）收入准则下现金返利和实物返利的税会差异处理

（三）收入准则下“买一赠一”业务的税会差异处理

（四）企业附有质量保证条款销售的税会差异处理